MF0979_2(O) Gestión operativa de tesorería
Objetivos
- Realizar las operaciones de tesorería, obteniendo, procesando y archivando la información y documentación necesaria mediante soportes convencionales o informáticos adecuados, siguiendo instrucciones definidas, en condiciones de seguridad, respeto a la normativa vigente y atendiendo a criterios de calidad establecidos por la organización.
Contenidos formativos
- Normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros:
- Intermediarios financieros y agentes económicos: definición, papel y clasificación.
- Características y finalidad de los instrumentos financieros al servicio de la empresa: créditos en cuenta corriente, préstamos, leasing, renting, factoring, entre otros.
- Ley cambiaria y del cheque: requisitos formales, tipos de cheques, fechas de emisión y vencimiento, conformación, cruzado y transmisión.
- La letra de cambio: requisitos formales, libramiento, aceptación, aval, transmisión y fiscalidad.
- El pagaré: definición, características, diferencias y analogías con la letra de cambio, y su fiscalidad.
- Otros medios de cobro y pago: recibo domiciliado, transferencia bancaria, remesas electrónicas.
- Identificación de tributos e impuestos relacionados con las operaciones financieras.
- Confección y empleo de documentos de cobro y pago en la gestión de tesorería:
- Elaboración de documentos de cobro y pago en formato convencional y telemático: cheques, pagarés, transferencias, recibos domiciliados, remesas de efectos.
- Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión de cobros y pagos: factoring, confirming, gestión de efectos.
- Cumplimentación de libros registros de tesorería.
- Gestión de tarjetas de crédito y débito.
- Métodos básicos de control de tesorería:
- Aplicación de métodos y funciones del control de la tesorería.
- Detección de desviaciones y análisis de sus consecuencias.
- Elaboración de presupuestos de tesorería.
- Control de flujos de caja y conciliación bancaria.0
- Operaciones de cálculo financiero y comercial en las actividades de tesorería:
- Cálculo de intereses simples y compuestos.
- Descuento de efectos comerciales.
- Cálculo de rentas y anualidades.
- Operaciones de leasing y renting.
- Aplicación de herramientas informáticas para el cálculo financiero.
MF0979_2(O) Gestión operativa de tesorería
Requisitos del alumno
Para acceder a este módulo formativo, se recomienda cumplir con alguno de los siguientes requisitos académicos:
- Tener el título de Educación Secundaria Obligatoria (ESO), FP1 o 2º de BUP.
- Haber superado la Prueba de Acceso para un ciclo de Formación Profesional de Grado Medio.
- Haber superado la Prueba de Acceso a la Universidad para mayores de 25 años y/o 45 años.
- Poseer cualquier Certificado de Profesionalidad de nivel 2.
- Haber superado las Pruebas de Competencia de nivel 2.
